{"id":3652,"date":"2025-12-01T09:59:26","date_gmt":"2025-12-01T16:59:26","guid":{"rendered":"https:\/\/www.kordata.it\/mx\/?post_type=blog&#038;p=3652"},"modified":"2025-12-17T10:21:56","modified_gmt":"2025-12-17T17:21:56","slug":"reforma-fiscal-2026-en-mexico","status":"publish","type":"blog","link":"https:\/\/www.kordata.it\/mx\/blog\/reforma-fiscal-2026-en-mexico\/","title":{"rendered":"Reforma Fiscal 2026 en M\u00e9xico: Implicaciones Clave para Empresas B2B"},"content":{"rendered":"\n<p>La propuesta del paquete econ\u00f3mico para el pr\u00f3ximo a\u00f1o en M\u00e9xico marca un punto de inflexi\u00f3n para las empresas que operan bajo esquemas B2B (business-to-business). Conoce todo lo que implica la <strong>Reforma Fiscal 2026<\/strong> ya que m\u00e1s all\u00e1 de ajustes en tasas, la reforma apunta a un <strong>mayor control digital, nuevas obligaciones operativas y un endurecimiento en la fiscalizaci\u00f3n<\/strong>, especialmente para plataformas y modelos de intermediaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Retenciones m\u00e1s estrictas en plataformas digitales en la Reforma Fiscal 2026<\/h2>\n\n\n\n<p>Uno de los ajustes m\u00e1s relevantes es el fortalecimiento del r\u00e9gimen de retenciones aplicable a plataformas digitales que funcionan como intermediarias en la venta de bienes o prestaci\u00f3n de servicios.<\/p>\n\n\n\n<p>La propuesta establece que estas plataformas deber\u00e1n <strong>retener tanto IVA como ISR<\/strong> a quienes operen a trav\u00e9s de ellas, con cambios importantes seg\u00fan el tipo de contribuyente:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Personas f\u00edsicas<\/strong>: la retenci\u00f3n de ISR se incrementar\u00eda del 1% al 2.5%.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Personas morales<\/strong>: se plantea una retenci\u00f3n del 4% sobre ingresos brutos facturados mediante plataformas.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Falta de RFC<\/strong>: si una persona moral no proporciona su RFC, la retenci\u00f3n podr\u00eda elevarse hasta un 20%, lo que genera un impacto financiero inmediato.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Para empresas B2B que administran marketplaces o esquemas de intermediaci\u00f3n, esto implica <strong>ajustes tecnol\u00f3gicos y administrativos<\/strong>: c\u00e1lculo correcto de retenciones, emisi\u00f3n de CFDI de retenci\u00f3n y cumplimiento de nuevos reportes fiscales.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Mayor fiscalizaci\u00f3n digital y acceso del SAT a informaci\u00f3n en tiempo real<\/h2>\n\n\n\n<p>La reforma refuerza significativamente las facultades del SAT en materia de supervisi\u00f3n tecnol\u00f3gica. A partir del <strong>1 de abril de 2026<\/strong>, el SAT podr\u00e1 exigir a plataformas digitales (tambi\u00e9n extranjeras) acceso directo y en tiempo real a informaci\u00f3n relacionada con transacciones realizadas en M\u00e9xico.<\/p>\n\n\n\n<p>Entre los puntos m\u00e1s relevantes destacan:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Posibilidad de <strong>suspensi\u00f3n temporal del servicio<\/strong> en caso de incumplimiento.<\/li>\n\n\n\n<li>Reforzamiento del principio de materialidad: los <a href=\"https:\/\/www.kordata.it\/mx\/facturacion\/\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/www.kordata.it\/mx\/facturacion\/\">CFDI deber\u00e1n reflejar operaciones reales<\/a> y verificables.<\/li>\n\n\n\n<li>Facultad del SAT para solicitar <strong>evidencia adicional<\/strong> (fotos, videos, audios o documentaci\u00f3n) que demuestre la existencia del acto jur\u00eddico.<\/li>\n\n\n\n<li>Plazo m\u00e1ximo de <strong>cinco d\u00edas h\u00e1biles<\/strong> para entregar dicha evidencia.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Para empresas B2B, esto obliga a <strong>fortalecer la trazabilidad de sus operaciones<\/strong>, documentar y mantener expedientes digitales s\u00f3lidos que respalden cada factura emitida.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Incrementos al IEPS y nuevos grav\u00e1menes sectoriales<\/h2>\n\n\n\n<p>El paquete econ\u00f3mico 2026 tambi\u00e9n contempla ajustes al Impuesto Especial sobre Producci\u00f3n y Servicios (IEPS), con efectos directos e indirectos para diversos sectores empresariales:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Bebidas saborizadas<\/strong>: incremento en la cuota del IEPS, proponiendo una tasa de 3.0818 MXN por litro.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Tabaco y productos con nicotina<\/strong>: aumentos adicionales en la carga fiscal.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Videojuegos<\/strong>: creaci\u00f3n de un nuevo impuesto del 8% para t\u00edtulos con contenido violento o para adultos, incluyendo compras dentro del juego.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Apuestas y sorteos<\/strong>: incremento del IEPS del 30% al 50%, aplicable incluso a plataformas B2B que faciliten estas operaciones.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Las empresas que producen, distribuyen o facilitan estos bienes y servicios deber\u00e1n <strong>revisar precios, contratos y modelos de negocio<\/strong> para absorber o trasladar el impacto fiscal.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Est\u00edmulo fiscal para la repatriaci\u00f3n de capital<\/h2>\n\n\n\n<p>No todos los cambios son restrictivos. La reforma introduce un esquema preferencial para incentivar la repatriaci\u00f3n de capitales mantenidos en el extranjero.<\/p>\n\n\n\n<p>Personas f\u00edsicas y morales que traigan activos legales a M\u00e9xico antes del <strong>8 de septiembre de 2025<\/strong> podr\u00edan acceder a una tasa reducida de ISR del <strong>15%<\/strong>, siempre que:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Los recursos se reinviertan en actividades productivas, infraestructura o deuda gubernamental.<\/li>\n\n\n\n<li>El capital permanezca invertido por al menos <strong>tres a\u00f1os<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>No se apliquen deducciones adicionales.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Para empresas B2B con inversi\u00f3n internacional, este esquema puede convertirse en una <strong>herramienta estrat\u00e9gica de financiamiento y expansi\u00f3n<\/strong>, si se planea correctamente.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Endurecimiento en recargos y devoluciones fiscales<\/h2>\n\n\n\n<p>La iniciativa tambi\u00e9n eleva la presi\u00f3n sobre contribuyentes incumplidos:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Se propone aumentar la tasa de recargos hasta <strong>1.38% mensual<\/strong> para adeudos fiscales.<\/li>\n\n\n\n<li>Los pagos en parcialidades podr\u00edan enfrentar recargos a\u00fan mayores.<\/li>\n\n\n\n<li>Se anticipa una fiscalizaci\u00f3n m\u00e1s agresiva mediante cruces autom\u00e1ticos entre CFDI, n\u00f3mina, contabilidad electr\u00f3nica y otros sistemas como Carta Porte.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Esto podr\u00eda traducirse en <strong>procesos m\u00e1s complejos para devoluciones de IVA<\/strong> y revisiones m\u00e1s frecuentes por parte del SAT.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfC\u00f3mo debo prepararme para la Reforma Fiscal 2026?<\/h3>\n\n\n\n<p>Ante este nuevo entorno fiscal, las empresas que operan entre negocios deben actuar de forma anticipada:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Planear con anticipaci\u00f3n<\/strong>, integrando \u00e1reas fiscales, legales y tecnol\u00f3gicas desde 2025.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Actualizar sistemas fiscales y contables<\/strong> para cumplir con retenciones, <a href=\"https:\/\/www.sat.gob.mx\/portal\/public\/tramites\/constancia-de-situacion-fiscal\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/www.sat.gob.mx\/portal\/public\/tramites\/constancia-de-situacion-fiscal\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">CFDI<\/a> y reportes.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Evaluar riesgos fiscales<\/strong> y prepararse para auditor\u00edas m\u00e1s profundas.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Dise\u00f1ar estrategias de capital<\/strong>, aprovechando esquemas de repatriaci\u00f3n cuando aplique.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Optimizar operaciones digitales<\/strong>, especialmente en plataformas, marketplaces y modelos de intermediaci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">En resumen<\/h3>\n\n\n\n<p>El paquete econ\u00f3mico 2026 no representa \u00fanicamente un ajuste de tasas, sino una <strong>reconfiguraci\u00f3n del modelo fiscal y digital en M\u00e9xico<\/strong>. La combinaci\u00f3n de mayor control tecnol\u00f3gico, nuevas obligaciones y esquemas de incentivo redefine la forma en que las empresas B2B deben operar.<\/p>\n\n\n\n<p>Aquellas organizaciones que se anticipen, refuercen su cumplimiento y adapten su estrategia financiera y operativa estar\u00e1n en mejor posici\u00f3n para <strong>convertir la reforma en una ventaja competitiva<\/strong>, en lugar de un riesgo.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"171\" src=\"https:\/\/www.kordata.it\/mx\/wp-content\/uploads\/sites\/4\/2025\/12\/unnamed-4-1024x171.webp\" alt=\"\" class=\"wp-image-3654\" srcset=\"https:\/\/www.kordata.it\/mx\/wp-content\/uploads\/sites\/4\/2025\/12\/unnamed-4-1024x171.webp 1024w, https:\/\/www.kordata.it\/mx\/wp-content\/uploads\/sites\/4\/2025\/12\/unnamed-4-300x50.webp 300w, https:\/\/www.kordata.it\/mx\/wp-content\/uploads\/sites\/4\/2025\/12\/unnamed-4-768x128.webp 768w, https:\/\/www.kordata.it\/mx\/wp-content\/uploads\/sites\/4\/2025\/12\/unnamed-4.webp 1200w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Descubre los cambios de la Reforma Fiscal 2026 y como puede afectar tu empresa.<\/p>\n","protected":false},"author":11,"featured_media":3653,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false},"tags":[433,432,267],"class_list":["post-3652","blog","type-blog","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","tag-b2b","tag-cambios-fiscales","tag-sat"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.kordata.it\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/blog\/3652","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.kordata.it\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/blog"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.kordata.it\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/types\/blog"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.kordata.it\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/users\/11"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.kordata.it\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/media\/3653"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.kordata.it\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=3652"}],"wp:term":[{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.kordata.it\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=3652"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}